Ko se odločite, da boste sredstva, ki jih imate naložena v točkah vzajemnih skladov, prodali, morate upoštevati tudi davčni vidik te prodaje!
Kapitalski dobiček FURS pri prodaji točk vzajemnih skladov izračuna iz razlike med prodajno vrednostjo (ki jo napišete v napoved), zmanjšano za stroške v višini 1 % in nakupno vrednostjo (ki jo napišete v napoved), povečano za stroške v višini 1 %.
Davek na kapitalski dobiček se obračuna v višini 20%, pri čemer se po vsakih dopolnjenih 5 letih imetništva kapitala stopnja zniža za 5 odstotnih točk in torej po dopolnjenih letih znaša:
• po petih letih imetništva kapitala 15 %,
• po desetih letih imetništva kapitala 10 %,
• po petnajstih letih imetništva kapitala 5 %,
• po dvajsetih letih imetništva kapitala 0%.
Navedena časovna lestvica velja tako za domače kot tuje sklade.
Ne glede na to, ali ste s prodajo investicijskih kuponov ustvarili dobiček ali ne, ste dolžni oddati davčno napoved do zadnjega dne v februaru tekočega leta za preteklo koledarsko leto pri pristojnem davčnem uradu. V nasprotnem primeru vas (tako kot za vse primere davčne nepokorščine) bo država sankcionirala z denarno kaznijo!
